横县人民政府关于印发横县全面实施预算绩效管理实施方案的通知

发布时间:2020-09-29 20:58  来源: 横县人民政府办公室   

各乡(镇)人民政府,县直各有关单位,南宁六景工业园区管理委员会:

《横县全面实施预算绩效管理实施方案》已经县人民政府同意,现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。

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2020年9月23日

横县全面实施预算绩效管理实施方案

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根据《中共广西壮族自治区委员会 广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《中共南宁市委员会 南宁市人民政府关于印发南宁市全面实施预算绩效管理实施方案的通知》(南发〔2020〕7号)文件精神,为加快推进我县全面实施预算绩效管理工作,结合我县实际,制定本实施方案。

一、总体目标

全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神、落实《中共广西壮族自治区委员会、广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《中共南宁市委员会 南宁市人民政府关于印发南宁市全面实施预算绩效管理实施方案的通知》要求,坚持总体设计、统筹兼顾、全面推进、突出重点、科学规范、公开透明、权责对等、约束有力全面推进预算绩效管理,到2022年,全县基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,为确保全面推进强县目标,推动我县经济社会高质量发展提供有力保障。

二、主要任务

(一)构建全方位预算绩效管理格局

1.实施政府预算绩效管理。政府预算收入要讲求质量,严禁脱离实际制定增长目标,严禁虚收空转、收取过头税费,严禁超出限额举借政府债务。政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行,要优先保障我县重大发展战略和重点领域改革,提高保障和改善民生水平,同时不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围,确保财政资源高效配置,增强财政可持续性。对乡镇一级政府转移支付预算要体现财政事权划分原则,促进各乡镇财力协调和区域均衡,推进基本公共服务均等化。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会;完成时限:2021年年底基本完成,并长期坚持〕

2.实施部门预算绩效管理。将部门预算收支全面纳入绩效管理,在保证合规性的基础上,赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权。部门预算绩效围绕单位职责、行业发展规划,以预算资金管理为主线,统筹考虑工作活动和预算项目,重点从运行成本、管理效率、履职效能、效果效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,衡量部门整体及核心业务产出水平和实施效果,推动提高部门整体绩效水平。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县直一级预算单位;完成时限:县级2020年年底,各乡(镇)人民政府2021年年底基本完成,并长期坚持〕

3.实施政策和项目预算绩效管理。从数量、质量、时效、成本、效益等方面,综合衡量政策和项目预算资金的产出和效果。对实施周期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效,建立动态评价调整机制,政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理退出。重大政策和项目执行期限除县委、县政府和上级有关部门已明确实施周期外,一般不超过5年。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县直一级预算单位;完成时限:县级2020年年底,各乡(镇)人民政府2021年年底基本完成,并长期坚持〕

(二)建立全过程预算绩效管理链条

1.建立绩效评估机制。理财产品各部门要结合预算评审、项目审批等,对新出台重大政策和项目开展事前绩效评估,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、预算申请合理性等。投资主管部门要加强基建投资绩效评估。部门要加强财政政策、财政专项资金绩效评估,评估结果作为申请预算的必备条件。县财政部门要加强新增重大政策和项目预算审核,必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估。审核和评估结果作为预算安排、政策和项目立项入库的重要参考依据。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县直一级预算单位;完成时限:2021年年底基本完成,并长期坚持〕

2.强化绩效目标管理。优化和完善部门项目框架体系,鼓励预算部门整合归并性质相同、内容相近的项目。按照“谁申请资金,谁设置目标”原则,各部门编制预算时要科学设置本单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标,体现产出、结果、成本、效益等绩效信息,合理匹配预算资金。县级财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件,项目预算应设未设绩效目标的原则上不予安排预算,加强绩效目标审核,采取财政审核、专家(机构)评审等方式,在项目入库、预算编审等阶段实施绩效目标审核,保障预算绩效目标编审质量。绩效目标随部门预算一并申报、审核、批复、公开,一经确定不得随意调整。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县直一级预算单位;完成时限:2020年开始,并长期坚持〕

3.做好绩效运行监控。建立以部门监控为基础、紧盯重点项目的绩效监控体系,实施部门整体绩效运行监控,对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”, 各部门根据项目计划进度对部门整体绩效目标、项目绩效目标,从编制、执行、拨付、监督、决算、评价等进行全过程跟踪监控,发现问题要及时纠正,定期向本级财政部门反馈绩效运行情况,确保绩效目标如期保质保量实现。县财政部门每年选择一定数量的财政专项资金和重大财政政策进行跟踪监控,原则上用3—5年时间实现财政专项资金跟踪监控全覆盖。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县直一级预算单位;完成时限:县级2020年年底,各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会2021年年底基本完成,并长期坚持〕

4.规范绩效评价管理。理财产品建立“全面自评、部分复核、重点评价”的绩效评价机制。各预算部门要组织对所有设定了绩效目标的项目开展绩效自评,评价结果报送县财政部门。县财政部门选取部分项目开展自评复核,并规范自评复核标准,减少绩效自评随意性;对资金量较大的民生项目、政府投资项目、具有重大影响的项目或政策开展重点评价,逐步开展部门整体绩效评价,必要时可以引入第三方机构参与绩效评价。县审计机关应当加强对专项资金绩效和政策执行的审计监督。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会,县审计局、县直一级预算单位;完成时限:县级2020年年底,各乡(镇)人民政府、南宁景工业园区管委会2021年年底基本完成,并长期坚持〕

5.有效应用评价结果。理财产品建立“调整、整改、报告、公开、问责”的综合应用机制,明确评价结果作为预算安排和政策调整的重要参考依据;加强整改落实,充分发挥绩效评价以评促管的作用;将绩效评价结果报送同级人大。建立问责制度,对绩效评价报告弄虚作假或绩效任务完成情况与绩效目标严重背离的部门及其责任人进行绩效问责。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:县级2020年年底,各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会2021年年底基本完成,并长期坚持〕

(三)完善全覆盖预算绩效管理体系

1.覆盖所有财政资金。除一般公共预算外,县本级政府还要将政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理,加强四本预算之间的衔接,积极开展政府和社会资本合作(PPP)、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理,更加关注政策实施效果和资源配置效率。〔牵头单位:县财政局;责任单位:南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2021年年底基本完成,并长期坚持〕

2.覆盖所有预算部门。推进部门全过程预算绩效管理全覆盖,各部门建立全面实施预算绩效管理制度,构建“部门职责—工作任务—支出项目”的部门整体绩效目标体系,增强部门事权与财政支出的匹配性,鼓励项目整合归并,建立立体化、多层次的项目支出体系,并以此为基础实施部门整体绩效目标管理、运行监控、绩效评价、结果应用,构建部门整体预算绩效全闭环管理机制。〔牵头单位:县直各主管部门;责任单位:南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2021年年底基本完成,并长期坚持〕

(四)推进预算绩效信息公开机制

1.公开绩效目标。绩效目标与预算同步公开,随着绩效目标管理范围的扩大,扩大绩效目标公开范围,逐步公开政府性基金、国有资本经营预算、社会保险基金预算的绩效目标。通过绩效目标公开,督促各部门提高预算编制水平,促进预算更加精准合理。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2022年年底基本完成,并长期坚持〕

2.公开评价结果。建立绩效评价结果信息公开机制,按规定逐步拓展绩效评价结果的公开范围,公开第三方重点绩效评价报告及自评复核结果,在部门预决算公开中完善、细化部门预算绩效管理情况,自觉接受社会各界监督。〔牵头单位:县财政局;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2022年年底基本完成,并长期坚持〕

(五)硬化预算绩效管理约束

1.明确绩效管理责任约束。理财产品各乡(镇)人民政府和县级一级预算单位是预算绩效管理的责任主体。单位主要负责人对本部门本单位预算绩效负责,项目责任人对项目预算绩效负责,对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制,切实做到花钱必问效、无效必问责。〔牵头单位:各乡(镇)人民政府、县直一级预算单位;责任单位:相关部门和单位;完成时限:2020年年底基本完成,并长期坚持〕

2.强化绩效管理激励约束。理财产品将预算绩效管理纳入本级党委、政府机关绩效考评范围,并逐步提高考评分值权重;县财政部门要建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制,将本级部门整体绩效与部门预算安排量化挂钩,对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对绩效一般的政策和项目要督促改进,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金一律削减或取消,对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。〔牵头单位:县财政局;责任单位:县绩效办、各乡(镇)人民政府、南宁六景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2021年年底基本完成,并长期坚持〕

3.健全绩效管理标准约束。财政部门要建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。各行业主管部门要加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系,实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配,突出结果导向,重点考核实绩。创新评估评价方法,立足多维视角和多元数据,运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等,提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。〔牵头单位:县财政局、县直一级预算单位;责任单位:各乡(镇)人民政府、南宁景工业园区管委会、县直一级预算单位;完成时限:2022年年底基本完成,并长期坚持〕

三、保障措施

(一)加强组织,明确责任。坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导,充分发挥党组织的领导作用,建立党委领导、政府负责、人大和审计监督、财政部门组织、部门和单位具体实施、社会广泛参与的预算绩效管理组织保障体系。要加快建立健全预算绩效管理机构,充实预算绩效管理人员,财政部门结合实际将全面实施预算绩效管理的经费纳入预算,加强对全面实施预算绩效管理工作的组织协调,加强业务指导。各单位要建立“领导重视、全员参与”的工作机制,统筹安排内部力量,加强内部财务部门和业务部门的沟通配合,明确部门内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工,将绩效管理作为推进工作、考察干部的有力抓手,确保预算绩效管理在本部门本单位落实到位、取得实效。

(二)健全制度,夯实基础。县财政部门要进一步完善绩效评估、目标管理、运行监控、绩效评价、结果应用等各环节的管理机制,研究建立分级分类、实用高效、便于操作的业务指引。县财政局应共享市财政局建立的绩效专家库、绩效中介机构库、绩效监督指导库等基础建设平台,引导和规范第三方机构参与绩效管理;通过智能云平台财政一体化系统逐步实现预算绩效管理工作信息化,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、拨付、监督、决算、评价等过程,做好动态监控跟踪,建立预警机制,以问题为导向,切实推进我县全面实施预算绩效管理工作。

(三)强化监督,开展考核。审计机关要依法对预算绩效管理情况开展审计监督,财政、审计等部门发现违纪违法问题线索,应当及时移送纪检监察机关。要将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系,作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考,充分调动全县各部门履职尽责和干事创业的积极性,对工作推进不力的进行约谈并责令限期整改。

(四)深入培训,积极宣传。理财产品要加大预算绩效业务培训力度,牢固树立绩效意识,提高预算绩效管理业务素质,不断提升部门绩效管理水平。充分利用新闻媒体、网络平台等载体,积极宣传全面实施预算绩效管理的目的意义,让社会公众了解绩效、参与绩效,为推进全面实施预算绩效管理营造良好的思想基础和舆论环境。

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